Повеќето од даночните правила што важат за канадските сопственици на мали бизниси важат и за земјоделците и земјоделските производители.
Сепак, постојат одредени трошоци, даночни намалувања и отписи кои се однесуваат конкретно на приходите заработени преку земјоделски активности кои ќе помогнат да се намали вашата даночна сметка.
Трошоци, даночни намалувања и отписи за канадските земјоделци
Поправки и одржување на згради
Ова вклучува поправки на огради и згради што се користат за земјоделство (ова ја исклучува вашата фарма).
Трошоци за деловно користење на домот
Можете да ги одбиете трошоците за деловно користење на работен простор во вашиот дом. Ова вклучува дел од вашите трошоци за одржување (материјали за чистење, комунални услуги, осигурување на домот) заедно со дел од даноците на имот и каматата за хипотека.
За да го побарате овој трошок и да избегнете контрола на Агенцијата за приходи на Канада (CRA), проверете дали сте го пресметале процентот од вашиот дом што се користи за вашиот бизнис со фарма и го примените тој процент на даночниот одбиток.
На пример, ако живеете во куќа од 1,000 квадратни метри, а вашиот работен простор е 100 квадратни метри, вие користите 10 проценти од вашиот дом за деловна употреба, што значи дека можете да одбиете 10 проценти од вашите трошоци.
Надомест за капитални трошоци
Ако стекнете имот или средство што може да се амортизира за вашиот земјоделски бизнис, како што е зграда, мебел или опрема, а се проценува на повеќе од 500 американски долари, можете да го одбиете неговиот трошок во период од неколку години. Овој годишен одбиток се нарекува додаток на капитални трошоци (CCA). Постојат неколку правила што треба да ги следите за да го побарате тоа.
Не можете да ги одбиете неговите целосни трошоци кога ќе го пресметате вашиот нето деловен приход за годината во која сте го стекнале средството или имотот. Мора да се одземе во период од неколку години.
Силосите, на пример, се сметаат за имот од класа 8 што ви овозможува да одбиете 20% за вашиот годишен CCA.
Тракторите, приколките и камионите обично се сметаат за Класа 10 што овозможува 30% CCA.
Постојат различни правила и класи во зависност од средството, неговата употреба и неговата вредност. Препорачуваме да разговарате со даночен специјалист за да ја одредите оптималната примена за овој одбиток.
Расчистување, израмнување и одведување на земјиштето
Можете да ги одбиете трошоците поврзани со расчистување дрвја, корени, камења и четки од вашето обработливо земјиште, изградба на неасфалтиран пат и инсталирање на одводнување на земјиштето.
Контејнери и канап
Можете да ги одбиете трошоците за материјалите што сте ги купиле за да ги пакувате, содржат или испраќате земјоделските производи или производи.
Осигурување на посевите, Програма за заштита на приходите и премии за стабилизација
Ова ги вклучува премиите за учество во програми како што се AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance и AgriRecovery.
Прилагодена или договорна работа (вклучува изнајмување машини)
Ова ги вклучува трошоците поврзани со ангажирање подизведувачи, опрема за изнајмување што се користи за заработка од земјоделски приход (аератори, дозери, плугови итн.).
Збор на претпазливост: мора да се осигурате дека таксите што ги плаќате за работа на подизведувач нема да се квалификуваат како плата на вработен бидејќи подоцна може да се најдете на јадица за неплатени премии за вработување, даноци и може да подлежат на казни и камати.
Прочитајте овде за дополнителни даночни намалувања.